עודכן לאחרונה 24/06/2025
צוואה היא מסמך משפטי בעל חשיבות עצומה. כשאדם משקיע משאבים רבים לאורך כל חייו כדי לצבור נכסים, כדאי מאוד לוודא שגם לאחר מותו הרכוש יחולק בהתאם לרצונותיו.
חשוב להדגיש, עריכת צוואה תקפה בהתאם לדרישות החוק מומלצת לכל אדם, לא רק במקרים שבהם חלוקת הרכוש אינה שוויונית. צוואה אשר נערכה באופן נכון מקנה לאדם שקט נפשי אמיתי, ומסייעת ליקרים לו לממש את רצונותיו בבוא העת.
באופן טבעי נדרשת בקיאות מקצועית בתחום סבוך ומורכב זה. על-מנת לסייע לכם הכנו עבורכם מדריך מפורט בנושאים השונים הנוגעים לצוואות וירושות, אודות הדרכים השונות והמומלצות שבהן ניתן לערוך צוואה, צוואות הדדיות ומאפייניהן הייחודיים, התנגדות לצוואה והעילות שמובילות את בית המשפט לקבל בקשה כזו, סכסוכים בין יורשים והדרכים לפתור אותם ביעילות, תכנון מס סביב ירושה על-מנת להימנע מתשלום יתר, ניהול עזבונות ועוד.
כל המידע במדריך הבא מבוסס על הבקיאות המקצועית והניסיון הרב של עו”ד אייל רייפר, לאחר שנים רבות שבהן טיפל במגוון רחב של מקרים. למעשה אין תרחיש בנושא צוואות וירושות שעו”ד רייפר לא התמודד איתו בעבר, והרווח כולו שלכם.
באיזה גיל כדאי לערוך צוואה?
לעיתים קשה להודות בכך, מוות הוא נושא רגיש מאין כמותו, אבל המציאות מלמדת אותנו שאיש אינו יודע את מועד פטירתו. לכן, התשובה לשאלה מהו המועד הנכון לעריכת צוואה היא למעשה עכשיו.
עוד כדאי לזכור בהקשר זה כי צוואה תהיה תקפה רק אם האדם במצב קוגניטיבי ומנטלי, אשר מבטיח קבלת החלטות עצמאית ומושכלת. מאחר שגם אין דרך לדעת מה יקרה בעתיד, מתחדדת ההמלצה לא לדחות את עריכת הצוואה אלא לעשות זאת מייד, גם בגיל צעיר.
באילו דרכים ניתן לערוך צוואה?
צוואה מוגדרת כמסמך אשר מפרט את רצונו של אדם ביחס לנכסיו ורכושו לאחר המוות. על-פי חוק הירושה, קיימות ארבע דרכים שבהן ניתן לערוך צוואה והן:
- צוואה בכתב יד – צוואה שניתן לערוך באופן עצמאי לחלוטין, ללא נוכחות של אף אדם אחר. צוואה מסוג זה כתובה כולה בכתב היד של האדם שעורך אותה וחייבת לכלול תאריך וחתימה.
- צוואה בעדים – צוואה שנערכת בנוכחות שני בני אדם שהמצווה בחר כעדים. העדים חותמים על הצוואה ובכך מאשרים כי אכן נערכה על-ידי המצווה, וכי אין שום פגם ביכולת של המצווה לערוך מסמך מסוג זה. אין צורך לשתף את העדים בתוכן הצוואה.
- צוואה בפני רשות – צוואה שמוגשת לנציג של רשות מוסמכת לאשר מסמכים מסוג זה: רשם בית משפט, שופט, הרשם לענייני ירושה, חבר בבית דין דתי או נוטריון (ועל כן צוואה מסוג זה נקראת לעיתים גם צוואה נוטריונית).
- צוואה בעל פה – צוואה הנאמרת בעל-פה בנוכחות שני עדים. האפשרות לפרט את אופן חלוקת הנכסים ללא מסמך כתוב, ניתנת רק כשלאותו אדם אין יכולת לערוך צוואה בפני עדים, צוואה בפני רשות או צוואה בכתב, זאת מפני שהוא על ערש דווי או מרגיש כי חייו נתונים בסכנה מוחשית ומיידית. צוואה מסוג זה תהיה תקפה לחודש בלבד, כלומר אם חלף חודש ממועד הקראת ההוראות והאדם נותר חיים, הצוואה מתבטלת באופן אוטומטי.
מהי דרך עריכת הצוואה המומלצת ביותר?
לכל אדם ישנו חופש בחירה מלא לגבי דרך עריכת הצוואה, פרט כמובן לאפשרות האחרונה שרלוונטית רק במקרים ייחודיים. צוואה בכתב יד נחשבת לצוואה שהסיכוי כי תוגש נגדה התנגדות שתתקבל גבוה יחסית. הדרך הבטוחה ביותר היא צוואה בעדים אשר נערכת בעזרת עורך דין צוואות וירושות מומחה ומיומן.
בכל מקרה, חשוב לקחת בחשבון כי כל צוואה נדרשת לעמוד בכללים מסוימים. כך למשל, במקרה של צוואה בפני עדים אסור לבחור כעד אדם המוזכר בצוואה. כמו כן, אין לבחור בני/בנות זוג של מוטבים בצוואה. עדים לצוואה בעל-פה נדרשים לבצע רישום של הנחיות המצווה, מפורט ככל האפשר, ולהגישו לרשם לענייני ירושה.
איפה שומרים את הצוואה?
כפי שהאחריות מחייבת אדם לערוך צוואה, כאמור בכל גיל, כך אותה אחריות אמורה להוביל גם לשמירה נאותה של הצוואה.
צוואה שנשמרת רק בבית, במקום שאחרים יכולים להגיע אליו, עלולה להיות חשופה לזיופים. לכן, רצוי להפקיד עותק של הצוואה אצל הרשם לענייני ירושה. חשוב לציין כי החוק לא מחייב לעשות זאת (אלא אם כן מדובר בצוואה בעל פה). זוהי בחירה אישית, אולם מדובר בפעולה שאינה גוזלת זמן רב ושהתועלת שלה גבוהה ולכן היא מומלצת.
שימו לב: ניתן להפקיד צוואה אצל הרשם לענייני ירושה גם באופן מקוון, דרך האתר של הרשם. אם זוהי הפקדה ראשונה של צוואה עבור המצווה, אין צורך בתשלום אגרה. גם אם בעבר הופקדה צוואה, אבל חלפו למעלה מחמש שנים, ניתן להפקיד צוואה מעודכנת ללא תשלום אגרה.
הפקדת המסמך המשמעותי אצל הרשם לענייני ירושה מבטיחה את מימוש הצוואה: הרשם לענייני ירושה מקבל הודעה על כל אדם שהלך לעולמו, כך שגם אם המוטבים בצוואה לא מודעים לקיומה של הצוואה, הרשם יודיע להם. באופן דומה עריכת צוואה בעזרת עורך דין אחראי מבטיחה שמירת עותק באופן נאות, אצל עורך הדין, והוא גם יאתר את המוטבים בשעת הצורך ויבטיח את מימוש רצון המצווה.
חלוקת עיזבון ללא צוואה: מה קובע החוק בישראל?
ללא צוואה תקפה העיזבון (כלל הנכסים של האדם שהלך לעולמו) יחולק בהתאם לכללים הקבועים בחוק הירושה. כלומר, הנכסים יחולקו באופן שרירותי ולא בהתאמה לנסיבות הספציפיות ולהעדפות האישיות של האדם.
החלוקה מתבססת על המצב המשפחתי של המנוח ועל קרובי המשפחה שיש לו: תחילה בוחנים האם יש בן/בת זוג, כולל ידועים בציבור. הבאים בתור הם הילדים, כולל ילדים מאומצים. המעגל הבא הוא הורי המנוח ואחיו ואחיותיו, ועוד מעגל רלוונטי כולל את הסבים והסבתות, דודים ובני דודים.
מצב זה מוגדר “יורשים על-פי דין” ובהמשך המדריך תמצאו מידע נוסף לגבי אופן החלוקה של העיזבון במקרים אלה.
התרומה של עורך דין מומחה לצוואות
כשאדם עורך צוואה הוא מבקש לדעת בוודאות כי הנכסים שצבר לאורך חייו, יחולקו בהתאם לרצונו לאחר מותו. החוק מקנה לכל אדם שרואה עצמו נפגע מצוואה את הזכות להתנגד לה. זוהי כמובן זכות שאי אפשר לבטל, והדרך הטובה ביותר לנטרל התנגדויות אפשריות היא להיעזר בשירותיו של עורך דין צוואות וירושות מומחה.
ראשית, עורך דין בעל ניסיון רלוונטי יסייע בניסוח צוואה, כך שכל סעיפיה יהיו ברורים ומדויקים. זאת על-מנת שהצוואה לא תהיה נתונה לפרשנויות שונות הסותרות את רצון המצווה.
שנית, עורך דין לענייני צוואות וירושות יודע לזהות מראש ניסיונות התנגדות לצוואה. כך למשל במקרה שבו אדם מבוגר עורך צוואה ויש מי שעלול להטיל ספק במידת כשירותו הרפואית, עורך הדין ידאג כבר במועד עריכת הצוואה לקבל חוות דעת של רופא מומחה, אשר תוכיח כי האדם כשיר לערוך צוואה.
בנוסף, עורך הדין רשאי לתעד בווידאו את עריכת הצוואה על-פי כל הדרישות של בית המשפט, כך שהתיעוד יהיה קביל אם וכאשר תוגש התנגדות לצוואה.
במרבית המקרים, עריכת צוואה בליווי וייעוץ משפטי מקצועי מהווה את ההבדל בין צוואה שתמומש במלואה ללא קשיים, לבין צוואה שעלולה לעורר התנגדויות ואף להוביל לסכסוכים קשים בין יורשים.
מה חשוב לוודא כשעורכים צוואה על-מנת שהיא לא תיפסל?
על-מנת שצוואה תהיה כשרה, היא חייבת לעמוד בתנאים רבים. החוק כולל הוראות לאופן עריכת הצוואה ולתוכן שלה הן בהיבטים טכניים והן בהיבטים מהותיים. כדאי להכיר את העילות אשר מובילות לפסילת צוואה, על-מנת להימנע מטעויות שעלולות לעלות ביוקר ליורשים.
בין השאר נכללות בחוק הירושה העילות הבאות:
- מצווה שאינו כשיר לצוות – הדרישה הראשונה מכל אדם שעורך צוואה היא כשירות משפטית. מעבר לפן הטכני – למשל, אדם שהוכרז פסול דין לא רשאי לערוך צוואה – ישנה גם סוגיה מהותית, והיא צלילות הדעת של המצווה. עורך דין אחראי יוודא שלמצוות מודעות מלאה ביחס להיקף הנכסים, וכן ביחס להשלכות עריכת הצוואה (על מי שמוזכר בה וגם על מי שלא).
- צוואה בכתב יד עם פגמים טכניים –עקב היעדר חתימת המצווה או היעדר תאריך על הצוואה, אי כתיבת הצוואה בכתב יד וכדומה. גם טענה כי הכתב אינו כתב היד של המצווה עלולה להוביל לפסילת הצוואה.
- הוראה בלתי חוקית – כל סעיף בצוואה שסותר חוק כלשהו לא יכובד כמובן על-ידי בית המשפט. פסילת הוראה בלתי חוקית לא תגרום לפסילתה של כל הצוואה, אבל כדאי כמובן לוודא שהיא לא כוללת אף סעיף כזה.
- הוראה שאינה מוסרית – יש מקרים שבהם צוואה כוללת הוראה חוקית אבל לא מוסרית. למשל, התניית מתן נכס מסוים ליורש בתנאי שיתגרש מבת זוגו. באופן טבעי ההגדרה להוראה שאינה מוסרית עשויה להשתנות בהתאם לפרשנות בית המשפט, אך כשעורכים צוואה כדאי להימנע מסיכונים ולוודא שאין סעיף בצוואה שעלול להיתפס כלא מוסרי.
- צוואה בעל-פה שלא הופקדה אצל הרשם לענייני ירושה – בהיעדר מסמך כתוב, צוואות בעל-פה סובלות מחולשה מובנית. לכן החוק מחייב את העדים לצוואה מסוג זה, לבצע רישום מדויק ככל האפשר של דברי המצווה, לחתום על התיעוד ולהפקידו אצל הרשם לענייני ירושה תוך זמן קצר ככל האפשר. חריגה מכללים אלה מסכנת את האפשרות לממש את הצוואה.
- הוראה לא ברורה – כשאדם שאינו מומחה לצוואות וירושות עורך את הצוואה המפרטת כיצד יחולקו נכסיו לאחר מותו עלולה לכלול הוראות לא ברורות, שלא ניתן להבין מהן את כוונת המצווה. במקרים כאלה, בית המשפט עשוי לנסות לפרש בעצמו את ההוראה הסתומה. אפשרות נוספת היא ביטולה של ההוראה הזו, ויש גם מקרים שבהם הצוואה כולה מבוטלת.
- צוואה לטובת גורם מסוים אשר לקח חלק בעריכתה – סעיף 35 לחוק הירושה קובע כי הוראת צוואה המזכה את מי שלקח חלק בעריכתה – בטלה. גם הוראה המזכה בן/בת זוג של מי שלקח חלק בעריכת הצוואה דינה להתבטל. סעיף זה לא חל על צוואה בעל-פה. גם עבור סוגי הצוואות האחרות לבית המשפט יש שיקול דעת, בהתאם לנסיבות הספציפיות ולמידת המעורבות בעריכת הצוואה – אבל גם כך מדובר בסיכון שלא כדאי לקחת.
עורך דין מיומן המסייע בעריכתה של הצוואה יבטיח דילוג מעל כל מהמורה אפשרית, ומסמך שעומד בכל דרישות חוק הירושה. בדרך זו שום עילה לביטול הצוואה לא תהיה רלוונטית. לפרטים נוספים אודות עריכת צוואה מקיפה ותקפה – צרו קשר עם עו”ד אייל רייפר מומחה לענייני ירושות וצוואות, המכיר את החוק על בוריו.
צוואה שנערכה תחת איום, השפעה בלתי הוגנת או תרמית
כל צוואה אמורה לשקף את הרצון האמיתי והחופשי של המצווה. לכן צוואה שנערכה תחת איום, השפעה בלתי הוגנת או תרמית עלולה להיפסל, זאת בתנאי שיוצגו ראיות חותכות שנמנע מהמצווה חופש בחירה אמיתי. הבסיס המשפטי לכך מעוגן בסעיף 30 לחוק הירושה.
חשוב לציין בהקשר זה כי הגבול בין “השפעה” ל”השפעה בלתי הוגנת” אינו חד-משמעי. לכל אדם הזכות להתייעץ עם קרובי משפחה, חברים טובים ואפילו מכרים רחוקים יותר לגבי החלטות שונות בחיים, גם בנוגע לעריכת צוואה. באופן דומה קרובי משפחה עשויים לנסות להשפיע על אדם שעורך צוואה על-מנת למנוע ממנו לבצע פעולות שהם סבורים כי אינן נכונות. מצב כזה אינו מהווה השפעה בלתי הוגנת.
באופן כללי, פסיקה של בית המשפט בנוגע לטענה של השפעה בלתי הוגנת מהווה אתגר גדול. בית המשפט בוחן פרמטרים רבים לקבלת התנגדות לצוואה ביניהם: מידת התלות של המצווה בגורם המשפיע, סוג התלות (נפשית, טיפולית, כלכלית), המצב הבריאותי וגם הנפשי של המצווה, נסיבות עריכת הצוואה בעת החתימה עליה, מידת היכולת של המצווה להתייעץ גם עם גורמים אחרים (מעבר לגורמים המשפיעים), האם התרחש שינוי משמעותי ברצון של המצווה תוך זמן קצר והאם יש לכך הסבר ועוד.
ייתכנו גם מקרים שבהם “רק” סעיף ספציפי בצוואה נחשד כסעיף שנכתב תחת אונס, השפעה לא הוגנת, איומים, תרמית או תחבולה. במצב כזה אם בית המשפט ישתכנע באמיתות הטענה, הוא יפסול את אותו סעיף אך לא את כל הצוואה.
במרבית המקרים נטל ההוכחה מוטל על המתנגדים לצוואה. כשהצוואה נערכת בעזרת עורך דין ירושות וצוואות מומחה, הוא מוודא שלא הייתה השפעה בלתי הוגנת והמסמך אכן משקף את רצון המצווה. עו”ד צוואות הוא גם הכתובת כשמגיע מועד מימוש צוואה, ויש מי שחושדים כי תהליך עריכתה לא היה כשר אלא כלל כפייה, תרמית, תחבולה וכדומה.
מימוש צוואות: איך עושים את זה?
גם אם הצוואה ערוכה על-פי כל הכללים וחתומה כדין, וגם אם היא קיבלה אישור של נוטריון או בית משפט, הצוואה כשלעצמה אינה מהווה מסמך תקף לצורך מימושה. כלומר, לא ניתן למשוך כספים מחשבון בנק של מנוח על בסיס הצגת צוואה, וגם לא ניתן להשכיר דירת מגורים שהייתה בבעלות אדם שהלך לעולמו. מימוש נכסי העיזבון של אדם שהלך לעולמו מחייב קבלת צו קיום צוואה.
צו זה מונפק על-ידי הרשם לענייני ירושה. כדי לקבל את הצו ההכרחי, נדרשת הגשת בקשה מסודרת הכוללת כמובן את הצוואה וכן מסמכים נלווים שונים (פירוט בפסקה הבאה). כשהעיזבון כולל זכויות במקרקעין (דירה, משרד, קרקע וכדומה), ניתן להגיש בקשה לרישום זכויות יורשים בטאבו ביחד עם בקשת קבלת צו קיום הצוואה.
שימו לב: על-מנת לקבל צו קיום צוואה תתבקשו לשלם מראש שתי אגרות: אגרת הוצאות פרסום (בסך 66 ₪ נכון ל-2025) ואגרת פתיחת בקשה (495 ₪ בהגשה מקוונת, 582 ₪ בהגשה ידנית). רישום זכויות בטאבו מחייב תשלום אגרה נוספת, בסך 183 ₪ (גם כן נכון ל-2025, גובה האגרות השונות משתנה מדי שנה). דרכי הגשת הבקשה מפורטות בהמשך המדריך.
המסמכים שאותם מצרפים לבקשה לקבלת צו קיום צוואה
- הצוואה – צוואה מקורית. אם למגיש הבקשה אין את הצוואה, יש לצרף לבקשה זו העתק של “בקשה להוכחת צוואה”.
- תעודת פטירה – במקרים שבהם המנוח אינו בעל תעודת זהות ישראלית.
- אישורי מסירה – מגיש הבקשה נדרש להודיע לכל הזוכים הרשומים בצוואה על הגשת הבקשה. אפשרות אחת היא בדואר רשום ואפשרות שנייה היא מסירה אישית. אם ילדי המנוח/ה או בן/בת הזוג אינם נכללים הצוואה, חובה להודיע גם להם על הגשת הבקשה ולצרף אישור על כך.
- אם יש זוכים בצוואה שכבר אינם בין החיים – תעודת פטירה של כל זוכה כזה או הוכחה אחרת למותו.
- אם יש זוכים שבוחרים לוותר על החלק שלהם בעיזבון – תצהיר הסתלקות מאומת כחוק על-ידי עורך דין (פירוט בהמשך המדריך).
שימו לב: אם המנוח לא השאיר אחריו בן/בת זוג או ילדים, יש להודיע על הגשת הבקשה להורי המנוח בדואר רשום או באופן אישי ולצרף אישור. אם למנוח לא היו גם הורים, נדרשת הודעה לאחים שלו (בתוספת אישור על כך).
תוך כמה זמן מקבלים צו קיום צוואה ואיך?
כיום צו קיום צוואה מונפק באופן דיגיטלי בלבד. כלומר לא תקבלו מהרשם לענייני ירושה מסמך על גבי נייר, אלא מסמך ממוחשב. הצו הדיגיטלי מגיע לכתובת הדואר האלקטרוני שמילא מגיש הבקשה.
אם המייל נמחק או שאין גישה אליו, ניתן למצוא את צו קיום הצוואה באתר השירותים והמידע הממשלתי.
כשהבקשה מוגשת באופן תקין, בליווי כל המסמכים הנחוצים ואין התנגדויות, צו קיום הצוואה יתקבל תוך 50 ימים.
איך יודעים שיש צוואה?
יש מקרים שבהם אדם הולך לעולמו, וקרוביו לא יודעים אם השאיר צוואה או לא. במצב כזה, הכתובת הראשונה שכדאי לפנות אליה היא הרשם לענייני ירושה: אם המנוח התנהל באחריות, הוא הפקיד עותק של הצוואה בידי גוף זה, אשר ממונה על ענייני הצוואות והירושות בישראל, ודרכו ניתן לקבל תשובה לשאלת קיומה של הצוואה.
כתובת אפשרית נוספת היא עורך הדין של המנוח (אם היה לו עורך דין שאיתו התייעץ באופן קבוע). במקביל רצוי גם לחפש בבית, במקומות שבהם המנוח נהג לשמור מסמכים יקרי ערך.
שימו לב: גם אם לא הצלחתם לאתר צוואה, עדיין ייתכן שיש כזו (אין חובת הפקדה אצל הרשם לענייני ירושה, וכל אדם רשאי לבחור אם לעשות זאת או לא). במקרה כזה, מוזמנים להתייעץ איתנו ונעזור לכם להבין את מצבכם המשפטי בהתאם לנסיבות הספציפיות.
מה קורה כשאדם המוזכר בצוואה אינו בין החיים?
ברוב המקרים, חולף פרק זמן לא מבוטל בין מועד עריכת הצוואה לבין המועד שבו המצווה הולך לעולמו. לכן, ייתכן מצב שבו אדם שהיה בין החיים במועד כתיבת הצוואה והוזכר כאחד המוטבים בה, נפטר טרם מועד חלוקת העיזבון.
במצב כזה קודם כל פונים לצוואה על-מנת לקבוע איך יחולק העיזבון. בחלק מהמקרים, הצוואה כוללת הנחיות מפורטות גם למקרי מוות של מוטבים. למשל, ציון מפורש של יורש חלופי. כשזה המצב, אותו יורש חלופי יקבל את הנכסים שיועדו למוטב שנפטר. אם אין הוראה מפורשת, החלק של המוטב שאינו בין החיים מחולק בין שאר היורשים.
על-מנת להימנע מפרשנויות שונות או ממצב של ספק, כדאי להתייחס בצוואה באופן ברור לכל תרחיש מהסוג הזה. דרך נוספת להבטיח חלוקה של העיזבון בדיוק לפי רצונו של האדם היא לעדכן את תנאי הצוואה הקיימת במקרה שאחד המוטבים בה הולך לעולמו. כדאי לדעת שניתן לעדכן צוואה בכל נקודת זמן, כל עוד העדכון עומד בכללי החוק והמצווה כשיר לכך.
שימו לב: במקרה של חלוקת עיזבון בהתאם לחוק הירושה, כלומר בהיעדר צוואה, אם אחד המוטבים הלך לעולמו צאצאיו מקבלים את חלקו (פירוט בהמשך המדריך).
מה קורה כשהצוואה לא מקיפה את כלל הנכסים שהותיר המנוח?
ייתכן מצב שבו למנוח ישנם נכסים שלא הוזכרו בצוואה. במקרה כזה עולה השאלה מה יעלה בגורלו של נכס שכזה.
לגבי כספים פנסיוניים אופן חלוקתם נקבע בהתאם לכללים ייחודיים (פירוט בהמשך המדריך). אם ישנם נכסים אחרים השייכים למנוח ואין התייחסות מפורטת לגביהם בצוואה, כמו למשל חשבון בנק או דירה – ישנן שתי אפשרויות:
- אם ניתן להבין מהצוואה ברמת ודאות גבוהה מה הייתה כוונת המצווה, הנכס יחולק בהתאם לכוונה זו.
- אם אין דרך לדעת מה היה רצון המצווה, אותו נכס יחולק בהתאם לכללי חוק הירושה (שגם הם מפורטים בהמשך).
שימו לב: יש מקרים שבהם גם משפט דוגמת “כל כספי יחולק בין ילדיי” עלול שלא להספיק בהיעדר פירוט של כל נכס ונכס ואופן חלוקתו המדויק. על-מנת להימנע ממצב שבו בית המשפט הוא זה שקובע כיצד יחולק העיזבון, מומלץ לערוך צוואה מפורטת, עדכנית וברורה לחלוטין. עורך דין אחראי יוודא שהצוואה עומדת בכל הדרישות הללו ושאין נכסים שנשארו מחוצה לה.
מה אפשר לעשות אם הצוואה כוללת נכס שכבר לא ברשות המנוח?
מאחר שייתכן מרווח זמן משמעותי בין מועד עריכת הצוואה לבין מועד מימושה, היא עשויה לכלול נכסים שכבר אינם ברשות המנוח. למשל, דירת מגורים שהייתה בבעלות המצווה כשהצוואה נכתבה אבל בינתיים נמכרה והצוואה לא עודכנה.
במקרה כזה, הסעיף בצוואה שמורה להעביר את הנכס למוטב מסוים הופך לחסר משמעות. אותו זוכה שהיה אמור לקבל את הנכס לרשותו לא זכאי לפיצוי ממוטבים אחרים, גם אם הוא חש כי קופח.
על-מנת למנוע פגיעה מסוג זה ביורשים מומלץ לבחון את הצוואה פעם בשנה ולוודא שהיא מעודכנת. כמו כן חשוב לעדכן את הצוואה אחרי כל מכירה של נכס ואחרי רכישת נכס חדש.
מה קובע חוק הירושה לגבי צוואה הדדית?
בני זוג, לרבות ידועים בציבור, רשאים לערוך צוואה הדדית מכוח סעיף 8א’ לחוק הירושה. החוק מתיר עריכת צוואה כזו בשתי דרכים: שני מסמכים נפרדים שנכתבו באותה העת או מסמך אחד משותף.
בכל מקרה, הצוואה של כל אחד מבני הזוג מסתמכת על צוואתו של בן/בת הזוג השני. חשוב להדגיש כי בצוואות הדדיות הזוכים יכולים להיות בני הזוג עצמם וגם גורמים שלישיים.
לאחר שמסיימים לערוך צוואה הדדית, ניתן להפקיד את המסמך או שני המסמכים אצל הרשם לענייני ירושה. זוהי לא חובה, הצוואה תקפה גם אם לא תופקד, אבל כשישנו עותק אצל הרשם לענייני ירושה זהו עוד מנגנון שמירה של הצוואה (כשנעזרים בעורך דין, עותק נוסף יישמר אצלו בכל מקרה).
היתרונות של צוואה הדדית: מה יכולים בני הזוג לקבוע?
המטרה העיקרית של צוואה הדדית, וגם היתרון המשמעותי ביותר של סוג זה של צוואה, הוא יצירת מנגנון הגנה זוגי. כלומר, בצוואה הדדית ניתן לקבוע סדרת תנאים שיספקו הגנה לבן/בת הזוג שנותרים בחיים לאחר פטירת הראשון מבין בני הזוג.
לדוגמה, בני זוג רשאים להחליט ולעגן זאת בצוואה כי כל נכסיהם יעברו לילדים, אבל רק לאחר ששניהם ילכו לעולמם. סעיף כזה בצוואה הדדית מונע מצב מצער מאוד ושכיח יותר מכפי שנהוג לחשוב: מצב שבו ילדי אדם שנפטר מבקשים לפנות את האלמן או האלמנה מהדירה. בהיעדר צוואה, חוק הירושה מחלק את הדירה בין בן/בת הזוג לבין הילדים, והם עלולים לדרוש את מכירת הנכס כדי לקבל את החלק שלהם בו.
לבני זוג שבוחרים לערוך צוואה הדדית יש חופש פעולה נרחב. אם ירצו הם יכולים לקבוע כי מי שנותר בחיים רשאי לעשות בנכסי הירושה כראות עיניו, ובאותה מידה לקבוע כי יוטלו מגבלות על מי שנותר בחיים ביחס לנכסים מסוימים בעיזבון.
לכן, הדרך הטובה ביותר ליצירת מנגנון ההגנה הזוגי האופטימלי בהתאם לנסיבות הספציפיות היא להתייעץ עם עורך דין המומחה לצוואות, שצבר ניסיון רב שנים בעריכת צוואות הדדיות, ומכיר את הרגישויות השונות הקשורות לכך.
כיצד מממשים את ההנחיות המופיעות בצוואה הדדית?
מימושה של צוואה הדדית נעשה באופן זהה למימושה של צוואה “רגילה”. ההליך הוא הגשת בקשה לצו קיום צוואה, ולאחר שהתקבל הצו, ניתן לבצע באמצעותו כל פעולה מבוקשת בנכסים הנכללים בעיזבון.
גם התנגדות לצוואה הדדית מוגשת באופן דומה להתנגדות לצוואה רגילה, ובהתאם ההליך המשפטי לבירור ההתנגדות זהה גם כן.
שימו לב: צוואה הדדית עשויה להיות מורכבת, בגלל הרצון ליצור מנגנון הגנה אפקטיבי. גם ההתייחסות לשתי נקודות זמן שונות – לאחר מות בן הזוג הראשון, ולאחר שגם השני הולך לעולמו – עשויה להקשות על מימוש צוואה הדדית. עורך דין מנוסה מסייע לבנות צוואה ברורה, יעילה וגם כזו שמקלה על המימוש של נכסי העיזבון, כולל מינוי מנהל לעיזבון במידת הצורך.
האם ניתן לבטל צוואה הדדית?
העיקרון המרכזי בצוואה הדדית הוא הסתמכות של בני הזוג זה על זה. בשל אותה הסתמכות, היכולת לבטל צוואה הדדית מוגבלת, אלא אם כן שני בני הזוג עדיין בחיים. במצב כזה, כל אחד מהצדדים רשאי לבטל את הצוואה באמצעות הודעה בכתב לצד השני. עם מסירת ההודעה, מתבטלות מיד הצוואות ההדדיות.
אם הניסיון לבטל את הצוואה נעשה לאחר פטירת אחד מבני הזוג והעיזבון עדיין לא חולק, בן הזוג שנותר בחיים נדרש לוותר על חלקו בצוואה על-מנת שהצוואה ההדדית אכן תבוטל. אם ההשבה אינה אפשרית, על אותו בן זוג שנותר בחיים – מוטלת החובה להשיב לעיזבון את השווי הכספי של הנכסים שירש, ורק אז ניתן יהיה לבטל את הצוואה ההדדית.
אם ירצו בכך, יכולים בני זוג לקבוע בצוואה כללים נוספים לביטול הצוואה, בהתאם לרצונם. יחד עם זאת לא ניתן לשנות את הזכות של כל אחד מהצדדים לבטל את הצוואה ההדדית כל עוד שניהם בחיים.
עריכת צוואה הדדית – חסרונות
הקושי הממשי לבטל צוואה הדדית מהווה במקרים מסוימים, חיסרון. כאמור, אם אחד מבני הזוג כבר הלך לעולמו, זה שנותר בחיים מנוע מלבטל את הצוואה גם אם הנסיבות השתנו, אלא אם כן הוא עצמו יוותר על החלק המגיע לו בעיזבון בהתאם לצוואה.
במקביל ניתן להתייחס למגבלה שחלה על ביטול צוואות הדדיות גם כיתרון. ההגנה המשמעותית שהחוק מספק לצוואה הדדית מקנה ביטחון לאדם, כשהוא יודע שאופן חלוקת העיזבון לאחר מותו לא ניתן לשינוי בקלות.
ביטול צוואה הדדית – טבלה מסכמת
שני בני הזוג עדיין בחיים | ביטול הצוואה אפשרי, על בסיס הודעה כתובה. אין צורך לקבל אישור מבן הזוג השני, מרגע שנשלחה ההודעה, הצוואה ההדדית בטלה מייד (גם כשיש שני מסמכים נפרדים) |
בן הזוג הראשון הלך לעולמו, העיזבון טרם חולק | האלמן או האלמנה רשאים להורות על ביטולה של הצוואה ההדדית, אבל כתנאי לכך עליהם לוותר על החלק שלהם בעיזבון. |
העיזבון כבר חולק | האלמן או האלמנה רשאים להחליט כי הצוואה ההדדית המבוטלת, אבל רק לאחר שהשיבו את מה שכבר קיבלו מהירושה. אם לא ניתן להשיב בפועל נכס מסוים, יוחזר שוויו |
באילו מקרים אפשר להגיש התנגדות לצוואה?
כל אדם שרואה עצמו נפגע מצוואה רשאי להגיש התנגדות לקיומה. ההתנגדות מוגשת לאחר שהוגשה בקשה לרשם הירושות לצו קיום צוואה, ולאחר שבקשה זו פורסמה באופן פומבי (כל בקשה לצו קיום צוואה חייבת להתפרסם גם בעיתונות ובפרסומים הרשמיים של מדינת ישראל שנקראים “רשומות”).
התנגדות לצוואה, כלומר בקשה שלא להוציא צו קיום צוואה המאפשר את מימוש נכסי המנוח, מחייבת עמידה בכמה תנאים:
- טרם הוצא צו קיום צוואה – החוק קובע כי התנגדויות לצוואות יוגשו תוך 14 ימים ממועד הפרסום הרשמי של בקשת קיום הצוואה וכל עוד לא ניתן צו. לאחר שכבר הוצא צו קיום צוואה, ההליך הרלוונטי למי שרואה עצמו נפגע הוא בקשה לביטול הצו או לתיקונו. בכל מקרה מומלץ לא להתעכב אלא לפעול במהירות, על-מנת למנוע נזקים שיהיה קשה לתקנם.
- תשלום אגרה – נכון לשנת 2025, הסכום לתשלום הוא 1,113 ₪. גובה האגרה מתעדכן אחת לשנה.
- קיימת עילה לפסילת הצוואה או חלקים ממנה – עילה טכנית או מהותית. למשל, קיימת צוואה ממועד מאוחר יותר בהשוואה לצוואה שעבורה הוגשה בקשה לקבלת צו קיום צוואה. דוגמה נוספת: צוואה שאחד הזוכים בה לקח חלק בעריכתה. גם כשיש טענה לצוואה אשר נכתבה ונחתמה תחת לחץ, השפעה לא הוגנת או איומים, אפשר וכדאי להתנגד לקיומה.
כיצד מגישים התנגדות לצו קיום צוואה?
השלב הראשון להגשת התנגדות לצו קיום צוואה הוא תשלום אגרה. לאחר מכן תוגש בקשת ההתנגדות לרשם לענייני ירושה. יש שלוש דרכים אפשריות לעשות זאת והן מפורטות בהמשך המדריך.
התנגדות למתן צו קיום צוואה חייבת לכלול נימוקים, ובמידת הצורך גם מסמכים שתומכים באותם נימוקים. כמו כן, יש לצרף לבקשה תצהיר שנחתם בפני עורך דין ובו הצהרה כי כל העובדות המפורטות בבקשת ההתנגדות הינן מהימנות.
שימו לב: בכל מקרה חובה לשלוח העתק של בקשת ההתנגדות ושל כל המסמכים הנלווים אל כל בעלי הדין – הזוכים שמוזכרים בצוואה ובעלי עניין רלוונטיים אחרים.
האם יש מאפיינים ספציפיים להגשת התנגדות לצוואה הדדית?
התנגדות לצוואה הדדית דומה להתנגדות לצוואה “רגילה”, הן מבחינת אופן הגשת הבקשה והן מבחינת התנאים שבהם ניתן להגיש את ההתנגדות.
ההבדל העיקרי הוא שבמקרה של צוואה הדדית קיים עיקרון ההסתמכות של בני הזוג זה על זה. לכן, ניתן להתנגד לצוואה כזו על בסיס הפרת ההסתמכות, עילה שלא קיימת במקרים אחרים. כמו כן, תוגש התנגדות למתן צו קיום צוואה הדדית במקרה של אי מתן הודעה, כלומר, אם אחד מבני הזוג ביטל את הצוואה ההדדית מבלי ליידע את הצד השני.
האם אפשר לדעת מראש מה הסיכוי לקבלת בקשת התנגדות לצוואה?
התנגדות לצו קיום צוואה מוגשת כאמור לרשם לענייני ירושה. גוף זה, שמשויך למשרד המשפטים, בוחן האם הבקשה הוגשה בהתאם לכל הכללים ומעביר אותה לבית משפט לענייני משפחה – המוסמך להכריע בנושאים אלה.
בדרך כלל מדובר בסוגיות מורכבות: מצד אחד ישנו מסמך שלכאורה מביא לידי ביטוי את רצון המצווה. מאחר שהאדם כבר לא בין החיים, אי קיום הצוואה עלול להוות פגיעה ממשית בחופש הבחירה שלו. מצד שני, כשיש עילה אמיתית – למשל השפעה בלתי הוגנת על המצווה, חוסר כשירות של המצווה ועוד – הדבר הנכון וההוגן הוא למנוע את קיום הצוואה.
לכן, על-מנת להבין מראש מה הסיכוי שהתנגדות לצוואה אכן תתקבל, נדרשת חוות דעת של עורך דין בקיא ובעל יושרה. עורך דין מומחה לירושות וצוואות בוחן את הטיעונים כנגד הצוואה עוד לפני הגשת ההתנגדות כמובן, ויכול להעריך במידה רבה של ודאות את סיכויי ההצלחה.
עורך דין מקצוען אמון גם על השגת מסמכים רלוונטיים וראיות שיטו את הכף בבית המשפט. התנגדות היא הליך משפטי לכל דבר וחשוב לנהל אותו בחוכמה. למשל, להוביל להיפוך נטל הראייה, כך שהצד השני, זה שמבקש לקיים את הצוואה, יידרש להוכיח כי היא אכן כשירה ונטולת פגמים. בדרך זו ניתן למקסם את סיכויי ההצלחה.
חלוקת הירושה בעקבות החלטת בית המשפט ביחס להתנגדות
אם ההתנגדות מתקבלת, בית המשפט לענייני משפחה יקבע כיצד תמומש הצוואה. הוא אף עשוי להורות על ביטולה של הצוואה. כשאין צוואה תקפה, נדרש צו ירושה על-מנת לממש את נכסי העיזבון, כאשר גם על צו זה ישנה אפשרות להתנגדות.
אם ההתנגדות נדחית, הרשם לענייני ירושה מוציא צו לקיום הצוואה. ניתן לערער על החלטות בית משפט לענייני משפחה בנושא התנגדות לצוואה – גם כשהבקשה מתקבלת וגם כשהיא נדחית. הערעור יידון בפני בית משפט מחוזי.
הגנה על צוואה: באילו מקרים יש סיכון מוגבר להתנגדות?
באופן עקרוני תמיד כדאי להגן על צוואה, כלומר לתכנן אותה כך שהסיכוי להגשת התנגדות יהיה מזערי (וגם אם תוגש בקשה למניעת הוצאת צו קיום צוואה, היא תידחה).
במקרים הבאים הגנה על צוואה הופכת להיות חשובה אפילו יותר מהרגיל, עקב הסיכון המוגבר להתנגדויות:
- בני זוג לא נשואים (ידועים בציבור) – במקרים אלה עלולות לצוץ התנגדויות עקב המורכבות המשפחתית. בפרט קיים סיכון מוגבר כשיש ילדים מזוגיות קודמת והיחסים בינם לבין בן/בת הזוג הנוכחיים לא טובים.
- משפחות חד הוריות, גרושים ופרודים – מפני שחוק הירושה לא מספק מענה מלא למצבים אלה.
- זוג מבוגר ללא ילדים וללא קרובי משפחה מדרגה הראשונה – על-מנת שהנכסים שנצברו יועברו לכתובת הנכונה מבחינתם.
- כשישנם נכסים שהזכויות לגביהם לא הוסדרו – במקרה כזה הצוואה תכלול הנחיות מפורטות לגבי אופן הסדרת הזכויות במקביל לחלוקת הנכסים, וכך יימנע מצב של אי בהירות שעלולה לייצר התנגדות.
- כשיש הוראות ספציפיות לגבי אופן חלוקת העיזבון – ובפרט כשאדם מבקש להעביר חלק מהירושה לגורמים שאינם קרובי משפחה או לתאגידים.
בכל המצבים הללו נדרשת אסטרטגיה מדויקת, כזו שרק משרד עורכי דין מוביל בתחום הצוואות יכול לגבש.
פסילת צוואה: באילו מקרים מומלץ להיעזר בשירות של עו”ד ירושה?
פסילת צוואה היא למעשה הימנעות ממתן צו קיום צוואה, שכן ללא צו כזה אי אפשר לממש את הצוואה והמסמך הופך לחסר משמעות. בדרך כלל זהו הליך משפטי סבוך, מפני שבית המשפט לא ממהר לבטל את רצונו האחרון של אדם שהלך לעולמו. רק כשבית המשפט משתכנע כי הצוואה המוצגת לפניו לא משקפת את רצונו האמיתי של המצווה, או כשישנה הפרה של אחד מכללי עריכת הצוואות בדרכים השונות, תתקבל ההחלטה לפסילת הצוואה.
המסקנה המתבקשת: ייצוג מקצועי של עורך דין צוואות וירושות מנוסה משפר במידה ניכרת את הסיכוי להגיע להחלטה הרצויה מבחינתכם – בין אם אתם מבקשים לפסול צוואה או חלק ממנה (מפני שהיא פוגעת בזכויות המגיעות לכם), ובין אם אתם מבקשים להגן על צוואה שהוגשה כלפיה התנגדות (מפני שוויתור על ייצוג משפטי חושף אתכם לסיכון מיותר לגמרי).
עו”ד אייל רייפר הינו מומחה לצוואות בעל ניסיון רחב היקף גם בסוגיה הספציפית של פסילת צוואות. עו”ד רייפר ייצג בהצלחה לקוחות שביקשו לבטל צוואה עקב פגיעה בזכויותיהם, לצד לקוחות שביקשו הגנה על צוואה בפני ניסיון לבטל אותה. בהתאם הוא אמון על הושטת עזרה בכל מקרה שבו בית משפט דן בתקפותה של צוואה.
ביטול צו קיום צוואה: שלושה מבחנים חשובים
לאחר שכבר הוצא צו קיום צוואה, ניתן עדיין להתנגד לצוואה אולם ההליך הוא הגשת בקשה לביטול הצו או לתיקונו, במקרה שההתנגדות היא רק לחלק מההנחיות הכלולות בצוואה.
בקשה לביטול צו קיום צוואה נבחנת על ידי בית המשפט על סמך שלושה מבחנים מהותיים:
- מבחן הנימוקים: באופן טבעי נדרשים נימוקים משכנעים על-מנת לבטל צו קיום צוואה שכבר ניתן, מה גם שבחלק מהמקרים המוטבים בצוואה כבר השתמשו בצו על-מנת לממש נכסים מהעיזבון. אם נעשה ניסיון להתנגד לצוואה עוד בטרם מתן הצו, לא ניתן להציג ראיות חדשות לטיעונים שכבר הועלו, אלא אך ורק טיעונים חדשים.
- מבחן השיהוי: בית המשפט יבדוק מדוע הטענות והעובדות מובאות אליו רק בנקודת הזמן הנוכחית. כלומר, האם מגיש הבקשה התנהל באופן סביר על-מנת לגלות את העובדות, והאם הבקשה הוגשה תוך זמן סביר. שיהוי יתר עלול להוביל לפסילת הבקשה, גם אם הטיעונים עצמם מוצדקים.
- מבחן הקושי: לאחר שכבר הוצא צו קיום צוואה, ייתכן שחלק מהנכסים הנכללים השלישי הוא בעיזבון כבר מומשו. מצב כזה מייצר כמובן קושי, לרבות מעורבות של צדדים שלישיים מעבר למוטבים בצוואה ולתובע, ובית המשפט מתייחס גם לכך בהחלטתו האם לבטל את צו קיום הצוואה או לא.
תיקון טעות בצוואה
כשישנה טעות בצוואה והצו לקיומה כבר הוצא, ניתן לפנות לרשם לענייני ירושה על-מנת שיתקן את אותה טעות (במקרים שבהם צו קיום הצוואה הוצא על ידי בית משפט, הפנייה תתבצע לבית משפט לענייני משפחה).
בקשה לתיקון צו קיום צוואה מחייבת תשלום אגרה. נכון לשנת 2025 גובה האגרה הוא 582 ₪ (הסכום מתעדכן אחת לשנה).
כל אחד מהזוכים שנכללים בצוואה רשאים להגיש בקשה כזו. גם כל מי שרואה עצמו נפגע מהצו הקיים, עם הטעות, מורשה לפנות לרשם לענייני ירושה או לבית המשפט על-מנת שיתקנו את הצו.
כך למשל אפשר לתקן טעויות המוגדרות כ”טעות סופר”: למשל, צוואה שלא מציינת את מספר הזהות של מוטב מסוים, או שגיאת כתיב בכתובת נכס. יחד עם זאת בית המשפט יוודא שאכן מדובר בטעות טכנית ולא בפגם מהותי. עריכת צוואה בעזרת עורך דין מומחה מבטיחה הימנעות מטעויות כאלה וטרחה מיותרת ליורשים.
שימו לב: אם בוצעה עסקה כלשהי על בסיס צו קיום צוואה לפני התיקון, אי אפשר לפגוע בזכויות של מי שלמשל רכש נכס מתוך העיזבון, כמובן בתום לב, גם אם לאחר מכן הצו תוקן.
חלוקת עיזבון על-פי דין במקרים בהם אין צוואה
אם המנוח לא הותיר צוואה או כשצוואה מבוטלת בעקבות הגשת התנגדות, העיזבון יחולק על-פי הכללים המפורטים בחוק הירושה. כללים אלה רלוונטיים גם כשיש צוואה תקפה, אבל חלק מנכסי המנוח לא נכללים בה.
העיקרון המרכזי של חלוקת עיזבון על-פי חוק הירושה הוא מתן עדיפות בהתאם למידת הקרבה המשפחתית:
- כשיש בן/בת זוג וגם ילדים – בן/בת הזוג מקבלים 50% מהנכסים של המנוח, והילדים מחלקים ביניהם את 50% האחרים (שווה בשווה). קטגוריית “הילדים” כוללת גם כאלה מזוגיות קודמת אם יש כזו וגם ילדים מאומצים. אם אחד הילדים הלך לעולמו, ילדיו מקבלים את חלקו (ומחלקים אותו ביניהם שווה בשווה).
- כשאין בן/בת זוג ויש ילדים – הילדים מחלקים ביניהם את כל העיזבון, בחלקים שווים. הכללים הנ”ל לגבי קטגוריית הילדים תקפים כמובן גם במצב זה.
- כשיש בן/בת זוג, אין ילדים ולפחות אחד ההורים בחיים – בן/בת הזוג מקבלים 50% מהעיזבון, וההורים של המנוח מחלקים ביניהם את ה-50% הנותרים (אם רק הורה אחד בין החיים, הוא יקבל את כל ה-50%).
- כשיש בן/בת זוג, אין ילדים וההורים כבר לא בין החיים – בן/בת הזוג מקבלים שני שליש מהעיזבון, והשליש השלישי מתחלק בחלקים שווים בין האחים והאחיות של המנוח. אם אחד האחים כבר נפטר, ילדיו מקבלים את חלקו.
- כשיש בן/בת זוג, אין ילדים, אין הורים וגם אין אחים ואחיות – בן/בת הזוג מקבלים שני שליש מהעיזבון, והשליש השלישי מתחלק בין סבים וסבתות שעדיין בחיים. אם כל ארבעת הסבים והסבתות כבר נפטרו, השליש השלישי מתחלק בין הדודים והדודות של המנוח. אם אחד הדודים נפטר, ילדיו יקבלו את חלקו.
- כשאין אין בן/בת זוג ואין ילדים – ההורים של המנוח מחלקים ביניהם את העיזבון, ואם שניהם נפטרו, החלוקה היא בין האחים והאחיות של המנוח.
שימו לב: עוד לפני חלוקת העיזבון, בן או בת הזוג של המנוח מקבלים לרשותם את הרכב המשפחתי ואת המיטלטלין שבדירה המשותפת. רק לאחר מכן מחלקים את שאר העיזבון בהתאם לכללים המפורטים מעלה.
האם יורשים רשאים לשנות את אופן חלוקת העיזבון כשהצוואה כשרה?
התשובה היא כן, אך ישנם תנאים לכך.
התנאי החשוב ביותר הוא הסכמה פה אחד, של כל המוטבים המוזכרים בצוואה. חלק מהמוטבים יכולים לשנות גם כן את אופן חלוקת העיזבון, כל עוד שינוי החלוקה מתייחס אך ורק לנכסים שאין להם זוכה אחר. כלומר, מחוץ לאותה קבוצה שמסכימה על השינוי.
התנאי השני הוא עריכת הסכם המפרט את השינויים באופן חלוקת העיזבון באופן ברור ומדויק, תוך התייחסות לכל פרט ופרט, ולתמורה שמקבל כל אחד מהיורשים. שימו לב: הסכמה בעל-פה עלולה להוביל בהמשך הדרך לתביעה מצד אחד היורשים לקבל חלק גדול יותר מהעיזבון, ויהיה קשה להתגונן בפני תביעה כזו ללא הסכם כתוב.
המצבים שבהם מומלצת האופציה של הסכם בין יורשים לשינוי אופן חלוקת העיזבון:
מניעת הגשת התנגדות | הסכם בין יורשים מאפשר מציאת פתרון מוסכם על כל המוטבים בצוואה, בלי שאחד מהם יגיש התנגדות. בדרך זו פוחת גם הסיכון לסכסוך שעלול לפגוע ביחסים במשפחה. |
חלוקת נכסים משותפים | למשל, מצב שבו בעקבות צוואה שלושה אחים הופכים לבעלים המשותפים של דירה, ויש ביניהם חילוקי דעות לגבי אופן השימוש בה. שינוי אופן חלוקת העיזבון מונע סכסוך, ומי שמקבל לידיו את הנכס עושה בו כראות עיניו |
חיבור רגשי לנכס ספציפי | כשלאחד המוטבים בצוואה חשוב במיוחד לקבל נכס ספציפי מהעיזבון, הוא יכול להציע למוטבים האחרים תמורה הולמת ולזכות באותו נכס יקר ערך עבורו |
הפחתת תשלומי מיסים | אם אופן חלוקת הנכסים בהתאם לצוואה מחייב תשלום מס שבח גבוה, ניתן לגבש הסכם שבזכותו חבות המס תצטמצם ואפילו תתבטל. תכנון מס באמצעות הסכמים בין יורשים, מחייב בקיאות ספציפית גם בדיני הירושה וגם בדיני מיסוי |
סכסוך בין יורשים: מהם הגורמים העיקריים?
סכסוך סביב ירושה עלול להתפתח בעקבות כל צוואה. כמו כן, ישנם סכסוכים בין יורשים שפורצים דווקא כשאין צוואה תקפה, וחלוקת העיזבון נשענת על כללי חוק הירושה.
באופן טבעי, רוב הקונפליקטים בסוגיה זו הם בין בני משפחה. נהוג לחשוב שמאבק על אופן חלוקת נכסיו של אדם שהלך לעולמו, מתרחש במשפחות בהן היו מתחים משפחתיים טרם הירושה, אך מהניסיון העשיר שלנו – פתרון סכסוכי ירושה דרוש גם במשפחות מלוכדות וחמות. ירושה עלולה להצית סערות ומאבקים משפטיים מרים.
גורם אפשרי אחד לסכסוך בין יורשים הוא חלוקת נכסים שנתפסת כלא הוגנת. למשל כשאחד האחים מקבל לידיו נתח נכבד מהעיזבון, על חשבון האחים האחרים. במקרים אחרים, דווקא חלוקה שוויונית מובילה לכעס, למשל כאשר לשאר האחים כבר יש דירת מגורים בבעלותם ורק לאח אחד אין, או כאשר אח אחד טיפל בהורים לפני מותם והאחרים לא. סיבה נוספת היא חשד להשפעה בלתי הוגנת או לחץ של גורם מסוים על המצווה, וכתוצאה מכך הטיית הצוואה לטובתו.
בעיה אפשרית נוספת היא חילוקי דעות לגבי מימוש העיזבון. לדוגמה: ארבעה אחים יורשים יחד עסק – שניים מהם מבקשים להמשיך להפעיל אותו, בעוד שני האחרים מעדיפים למכור את העסק ולהתחלק בתמורה.
מה נכון לעשות במקרה של סכסוך ירושה? שלושה פתרונות אפשריים
סכסוך בין יורשים עלול לפרק משפחות, כאמור גם כשבני המשפחה קרובים אלה לאלה והיחסים ביניהם טובים. לפניכם שלושה פתרונות אפשריים
הפתרון | יתרונות | תרומת עורך דין מומחה |
1. גישור ועריכת הסכם בין יורשים | הסכם שמביא לידי ביטוי את האינטרסים של כל הצדדים מונע פנייה להליך משפטי, שעלול להיות ממושך, יקר ואף לפגוע ביחסים המשפחתיים. יתרון שני הוא שליטה מלאה באופן חלוקת העיזבון, תוך התאמה מלאה אליכם | סיוע בניהול מו”מ ענייני ויעיל, ריכוך התנגדויות, הבאת נקודת מבט מקצועית ואובייקטיבית שמונעת התבצרות מיותרת בעמדות.
|
2. הליך משפטי (התנגדות לצו קיום צוואה / צו ירושה) | כשאין ברירה, והדרך היחידה להגן על זכויותיכם היא דרך פנייה לבית משפט – כדאי להגיש התנגדות. יש מקרים שבהם הגשת ההתנגדות מפעילה לחץ על הצד השני להסכים לגישור | הגשת בקשה על-פי כל הכללים ועם טיעונים משכנעים, ייצוג מקצועי בפני בית המשפט ותרומה להפעלת הלחץ על הצדדים האחרים בסכסוך על-מנת שיסכימו להתפשר |
3. צוואה מדויקת שמנטרלת “מוקשים” אפשריים | צוואה שמזהה מראש גורמים אפשריים לסכסוך ומספקת לכך מענה מדויק מונעת מצבים לא נעימים. בנוסף אין צורך לערוך הסכם בין היורשים או לפנות לעזרת בית משפט – חיסכון כספי | תשומת לב מרבית לכל נכס בעיזבון, לכל סעיף בצוואה ולכל תגובה אפשרית של אחד היורשים (או של מי שלא הוזכר בצוואה). בנוסף עו”ד ירושה מנוסה מוודא שהצוואה עומדת בכל הכללים ומונע התנגדות |
איך לבחור עורך דין לענייני צוואות ולפתרון סכסוכים בין יורשים?
סביר להניח שכבר הבנתם כי צוואות וירושות הם תחום סבוך. עריכת צוואה בכל אחת מהדרכים הקבועות בחוק, הגשת התנגדות לצוואה, התגוננות בפני ניסיון להתנגד לצוואה, פתרון סכסוך בין יורשים – כל מהלך כזה מחייב בקיאות של ממש. ללא התמצאות בכל סעיפי החוקים הרלוונטיים והבנה מעמיקה שלהם, הסיכוי לטעות גדול. כל טעות עלולה לגרום לנזק בלתי הפיך, הן בהיבט הכספי והן בהיבט הרגשי.
לכן, כדאי לנצל את האופציה של קבלת ייעוץ מקיף מעורך דין לענייני צוואות ובמידת הצורך ליווי משפטי לטובת ביצוע מדויק של כל פעולה נדרשת.
בחירה נכונה של עורך דין צוואות וירושות היא כזו ששמה דגש על שתי איכויות משמעותיות: ניסיון ומחויבות. הניסיון בא לידי ביטוי בהיכרות עם כל מצב אפשרי, ובהתאם יכולת למצוא פתרון אופטימלי גם לבעיות מורכבות. המחויבות מתורגמת לזמינות מרבית, לקשב מלא אליכם ולפעולה נחושה למענכם.
קחו בחשבון שיש מצבים שמחייבים פעולה מהירה מאוד, למשל התנגדות למתן צו קיום צוואה, כך שהזמינות היא מרכיב הכרחי.
עו”ד אייל רייפר מקפיד על זמינות מרבית ועל יושרה מלאה במתן כל שירות משפטי נחוץ סביב צוואות וירושות. גם הניסיון העשיר שצבר עו”ד רייפר לאורך הקריירה המקצועית שלו, תורם רבות לאיכות השירות וליכולותיו למצוא פתרונות יצירתיים לסכסוכי ירושה סבוכים.
השירותים הנפוצים שמספק עו”ד רייפר בענייני צוואות וסכסוכי ירושות
- ייעוץ ראשוני בכל הנוגע לעריכת צוואה בדרכים השונות הקבועות בחוק והדגשים הספציפיים של כל אחת מהן.
- סיוע בעריכת צוואה כך שתעמוד בכל הכללים. הליווי המשפטי כולל תשומת לב לאופן חלוקת העיזבון, יצירת מנגנוני הגנה יעילים בפני התנגדויות עתידיות כך שהסיכוי לכך יהיה מזערי, ומציאת פתרונות לחלוקה נכונה של עיזבונות מורכבים.
- ייעוץ ראשוני לבחינת ההיתכנות להגשת התנגדות למתן צו קיום צוואה או צו ירושה.
- הגשת התנגדות למתן צו קיום צוואה או צו ירושה, תוך העלאת נימוקים רלוונטיים וצירוף אסמכתאות וראיות. שירות זה מחייב אסטרטגיה מדויקת, וכולל ליווי לאורך כל ההליך המשפטי עד לקבלת התוצאה המבוקשת.
- הגנה על צוואה בפני התנגדויות ומאבק משפטי נחוש על-מנת לאפשר את מימוש הצוואה ללא עיכובים מיותרים.
- ביטול מתנה והשבתה של העיזבון.
- גישור במקרה של סכסוך בין יורשים, על-מנת למנוע קרע במשפחה ולהוביל לחלוקה הוגנת של הצוואה.
- עריכת הסכם בין יורשים לשינוי צוואה, כדי למצות הטבות מס אפשריות או לשפר את אופן חלוקת העיזבון בהתאם לאינטרסים של כלל המוטבים.
האם יש התיישנות במקרה של תביעות בנושאי צוואות?
כמו סוגים אחרים של תביעות, גם תביעות בנושאי צוואות כפופות למסגרת זמן מסוימת. חריגה ממסגרת הזמן עלולה להוביל להתיישנות, כלומר גם אם התביעה מוצדקת בבסיסה, בית המשפט לא ידון בה עקב התיישנותה.
תביעה לקיום צוואה, כלומר הגשת בקשה לקבלת צו קיום צוואה, צריכה להיות מוגשת בתוך 15 שנים מהיום שבו המצווה הלך לעולמו.
אם הצוואה התגלתה במועד מאוחר, תקופת ההתיישנות היא שבע שנים מהיום שבו התובע גילה או היה צריך לגלות את קיומה.
התנגדות למתן צו קיום צוואה יש להגיש כאמור תוך 14 ימים ממועד פרסום הבקשה למתן הצו. בכל מקרה לא ניתן להתנגד למתן צו כזה לאחר שהוא כבר הוצא.
תביעה לביטול צו קיום צוואה צריכה להיות מוגשת תוך שנתיים ממועד הוצאת הצו. בתנאים מסוימים ניתן לחרוג ממסגרת הזמן הזו, אם התובעים יוכיחו שעובדות מהותיות בנוגע לצוואה או לעיזבון לא היו ידועות להם קודם לכן, ולא הייתה להם כל דרך לדעת אותן.
האם ניתן לכלול בצוואה חסכונות פנסיוניים?
על-פי סעיף 147 לחוק הירושה, סכומי הכסף שמשולמים מתוך הסדרי פוליסות ופנסיה לא נכללים בעיזבון של מנוח. סעיף זה חל על קרנות פנסיה, קופות גמל, קרנות השתלמות, ביטוחי חיים, ביטוחי מנהלים והסדרים דומים.
לכן, ברוב המקרים, כספי החיסכון הפנסיוני יחולקו בהתאם לרשימת המוטבים בקרן הפנסיה, קופת הגמל או ביטוח המנהלים.
אם המצווה רוצה בכך, ניתן לציין בצוואה את שמות האנשים שיקבלו את כספי הפנסיה. במקרה כזה מומלץ לכלול את כל הפרטים הרלוונטיים (שם בית ההשקעות שבו מנוהל החיסכון, מספר הפוליסה וכדומה). דגש חשוב נוסף הוא לשלוח עותק של הצוואה אל בית ההשקעות.
יחד עם זאת, במקרה של סתירה בין הפוליסה לצוואה, עלולה להתפתח עילה להתנגדות לצוואה או קשיי מימוש מול בית ההשקעות. במקרים מסוג זה התנהלו הליכים משפטיים מורכבים, לרבות הגעה לבית המשפט העליון (תיק בע”מ 8540-15 פלוני נ’ פלונית).
לכן מומלץ לוודא שיש התאמה מלאה בין פרטי המוטבים בכל קרן פנסיה, קרן השתלמות, ביטוח חיים וכדומה, לבין הצוואה ולהקפיד על עדכון בשני המקומות במידת הצורך.
מיסוי עיזבונות: מידע חשוב
ב-1949 קבעה הכנסת כי המדינה תגבה מס על עיזבונות. שיעור המס השתנה בהתאם למידת הקרבה בין היורש למנוח, כשלמשל צאצאי הנפטר נדרשו לשלם מס בשיעור של עד 40%. לאורך השנים נקבעו הקלות שונות, וב-1981 מס העיזבון בוטל כליל.
בארה”ב ובמדינות רבות באירופה קיימים מיסי ירושה. בישראל עולה מעת לעת לדיון ציבורי האפשרות להחזיר את המס. הטיעונים בעד הם צמצום הפערים הכלכליים בחברה וכמובן תוספת הכנסה למדינה. הטיעון העיקרי נגד מס עיזבון הוא הפגיעה הקשה בחופש הפרט.
בכל מקרה, גם במצב הנוכחי תיתכן חבות מס בגין זכויות במקרקעין. בפרט עשויים יורשים להידרש לשלם מס שבח כשיבחרו למכור נכס כמו דירה, משרד, קרקע וכדומה שאותו קיבלו בירושה. במקרה כזה מס השבח יחול על הרווח שהמכירה תניב, ביחס לשווי הנכס במועד הרכישה המקורי. בחלק מהמקרים ניתן לקבל פטור ממס זה.
אם אחד המוטבים בצוואה מבקש לרכוש מאחד המוטבים האחרים זכויות במקרקעין שמהוות חלק מהעיזבון, פעולה כזו עשויה להיחשב כעסקת נדל”ן לכל דבר. במקרה כזה הקונה יידרש לשלם מס רכישה. על-מנת להימנע מכך, כדאי לבצע את העברת הזכויות במסגרת הסכם בין יורשים, כשהתמורה עבור הזכויות תינתן גם היא מתוך העיזבון. תמורה ממקור חיצוני תגרום לרשות המיסים להתייחס להעברת הזכויות כעסקת מקרקעין ולחייב אותה במס.
האם עו”ד ירושה יכול לסייע בתכנון מס לגבי נכסים מהעיזבון?
כן, בתנאי שהוא מומחה גם לענייני מיסוי וגם בדיני ירושה. עורך דין בעל בקיאות וניסיון בתחומים הללו, יסייע למוטבים המוזכרים בצוואה וגם ליורשים על-פי דיני הירושה במקרים שבהם אין צוואה, למזער את חבות המס שעלולה להיות מוטלת על נכסי המקרקעין שבעיזבון.
הפתרון המומלץ הוא הסכם בין יורשים. הסכם מדויק, שלוקח בחשבון גם תרחישים עתידיים ובפרט רצון למכור נכסים כמו דירה או מגרש וכדומה, עשוי לחסוך לכם הרבה מאוד כסף בשורה התחתונה – בהתחשב במחירי הנדל”ן בכל רחבי הארץ, ובשיעור הגבוה של מס השבח.
כשתכנון המס לגבי הנכסים הרלוונטיים בעיזבון נעשה בידי עו”ד צוואות וירושות, ההתייחסות היא גם להיבטי המיסוי וגם לסוגיות משפחתיות רגישות. בליווי וייעוץ משפטי מקצועי חלוקת העיזבון תתבצע בצורה אופטימלית, מבלי לגרום למתחים וסכסוכים ומבלי לשלם סכומים גבוהים שלא לצורך לרשות המיסים.
מהי הסתלקות מצוואה?
כל אדם שמוזכר בצוואה רשאי לוותר על מה שהובטח לו במסמך זה. מוטבים רשאים לוותר על כל הזכויות שלהם בעיזבון או על חלק מהן.
מהלך כזה מוגדר הסתלקות מצוואה או הסתלקות מעיזבון, וניתן לבצע אותו כל עוד לא הוצא צו קיום צוואה.
למעשה ישנן שתי אפשרויות:
- הסתלקות ספציפית – ויתור על נכס או נכסים לטובת אדם מסוים. הסתלקות מסוג זה מוגבלת לגורמים הבאים: הורה שהוא בן/בת זוג של המצווה, אח או אחות שהם ילדים של המצווה, או אח של המצווה.
- הסתלקות כללית – במקרה כזה, הנכס או הנכסים שעליהם ויתר האדם חוזרים לעיזבון, ומחולקים בין היורשים האחרים בהתאם לצוואה.
על-פי תקנות הירושה, ההכרזה על הוויתור חייבת להיעשות באמצעות תצהיר חתום כדין בפני עורך דין. התצהיר כולל את זהות האדם שבוחר להסתלק מהצוואה, את הנכס או הנכסים שעליהם הוא מוותר וגם את אופי הסתלקות – כללית או ספציפית.
שימו לב: ניתן לכלול בצוואה קביעה לפיה במקרה שמוטב מסוים מוותר על חלקו, הוא יועבר לאדם אחר (שנבחר על-ידי המצווה). במקרה כזה לאחר הסתלקות מהצוואה של אותו מוטב, נכנס לתוקף הסעיף הרלוונטי בצוואה.
באילו מקרים מומלץ לוותר על זכויות בעיזבון?
הסתלקות מהצוואה מתבצעת בדרך כלל על-מנת לסייע לבן משפחה. למשל, ילדים שמוותרים על חלקם על-מנת להעניק להורה שנשאר בחיים רשת ביטחון כלכלית. דוגמה נוספת היא ויתור בין אחים, כדי לעזור לאח שמצבו הפיננסי פחות טוב משל האחרים.
ישנם מקרים שבהם שיקולי מיסוי מנחים את האדם שבוחר להסתלק מחלקו בצוואה. סיבה אפשרית נוספת היא הימנעות מהטלת עיקול על-ידי נושה של המוטב. אם כבר הוטל עיקול, לא ניתן להסתלק מהצוואה.
בכל מקרה, מומלץ להתייעץ עם עורך דין צוואות מומחה על-מנת להבין את כל ההשלכות של ההסתלקות מהצוואה, בין אם היא ספציפית ובין אם כללית.
מה קורה אם למנוח היו חובות?
אם אדם נפטר כשהוא משאיר אחריו חובות, לכל נושה יש זכות לגבות את החוב המגיע לו – מהעיזבון או מהמוטבים בצוואה.
גביית החובות קודמת לחלוקת הנכסים על-פי הצוואה (פרט למספר חריגים שמפורטים בפסקה הבאה). כלומר, המוטבים יקבלו לידיהם נכסים רק לאחר שהושלמה הסדרת החובות (ואם לא נותרו נכסים בעיזבון, מפני שסך החובות היה גבוה משווי סך הנכסים – המוטבים בצוואה לא יקבלו דבר).
עוד חשוב להדגיש כי אם העיזבון לא מכסה את כלל החובות, המוטבים בצוואה (או היורשים על-פי דין, כשאין צוואה) אינם אחראים על חובות שלא כוסו. כלומר לא ניתן לדרוש מיורש לכסות מכספו האישי חוב של נפטר אלא רק דרך העיזבון.
כל נושה יכול להגיש תביעה לתשלום החוב המגיע לו עוד לפני שהוצא צו קיום צוואה או צו ירושה. במקרה כזה התביעה מוגשת נגד העיזבון. לאחר שכבר הוצא צו קיום צוואה או צו ירושה, נדרשות תביעות נגד כל אחד מהיורשים בהתאם לחלק היחסי שלהם בעיזבון.
מה קודם להסדרת החובות של הנפטר?
עוד לפני שפורעים את חובות המנוח או המנוחה, ניתן לשלם מתוך העיזבון את כל הוצאות הקבורה, הלוויה והמצבה. כמו כן ישנה קדימות לתשלום כל ההוצאות הנדרשות לקבלת צו קיום הצוואה או צו הירושה.
אם למנוח הייתה כתובה, והסכום שמצוין בה מוגדר כ”סביר” – סכום זה ישולם לאלמנה עוד לפני פירעון החובות.
כמו כן רשאים בני/בנות זוג, לרבות ידועים בציבור, לממש זכויות ברכוש המגיעות להם על בסיס הקשר הזוגי והחיים המשותפים – גם על בסיס הסכם ממון וגם על סמך חוק יחסי ממון בין בני זוג.
בנוסף, ישולמו מתוך העיזבון פיצויי פיטורים לעובדים של המנוח אשר הועסקו אצלו במשך למעלה משנה (כולל כמובן עובדים זרים). אם המנוח הפקיד כספי פיצויים בקופת גמל או קרן פנסיה על שם העובד, ייתכן שסכומים אלה מכסים את ההתחייבות הקבועה בחוק פיצויי פיטורים (לתשלום חודש שכר עבור כל שנת עבודה). אם לא, העיזבון יכסה את ההפרש.
רק לאחר שכל החובות נגבו מהעיזבון, במידה ונותרה יתרה היא תחולק בין המוטבים בצוואה או היורשים על-פי דין.
הגנה על ירושה מפני נושים
אדם שמתחיל לתכנן את אופן חלוקת הנכסים לאחר מותו, ויודע כי צבר גם חובות לצד הנכסים, עשוי לבקש להגן על העיזבון מפני הנושים. צוואה כאמור לא מספקת הגנה, והנושים רשאים לתבוע את העיזבון או היורשים. לכן מי שרוצה לדאוג לבני משפחתו נדרש לפתח אסטרטגיה אחרת.
מאחר שהחוק מכיר כמובן בזכותם של נושים לגבות חובות המגיעים להם, רק ייעוץ משפטי מותאם אליכם אישית יכול להבטיח הגנה על ירושה. הייעוץ הנכון הוא של עו”ד לענייני ירושות, מפני שהמטרה היא בסופו של דבר להגן על עיזבון.
דרך אפשרית אחת היא הסכם הלוואה, עוד אופציה היא נאמנות וגם חלוקת מתנות על-ידי האדם בעודו בחיים יכולה להוות פתרון נכון – אבל בכל מקרה ישנה חשיבות עצומה לנסיבות הספציפיות, ולכן כל פעולה שאין מאחוריה אסטרטגיה מדויקת עלולה להיכשל ולהכשיל.
האחריות החשובה של מוטבים בצוואה ויורשים על-פי דין
מוטבים בצוואה או יורשים על-פי דין אשר יודעים כי למנוח היו חובות מחויבים לפרסם מודעה ולהעניק לנושים פרק זמן של 90 ימים להגיש תביעות לגביית אותם חובות.
מי שמנסה להעלים את עובדת קיומם של חובות, או שמנסה להכשיל בכל דרך שהיא את פירעון החובות של הנפטר, יהיה אחראי לכל החוב עד למלוא שווי העיזבון. כלומר גם אם האדם שפעל בניגוד לחוק קיבל בפועל חלק מהעיזבון, ניתן לתבוע אותו על סכום גבוה יותר, עד למלוא שווי העיזבון!
לכן ההמלצה בכל מקרה שבו מנוח מותיר חובות לצד העיזבון היא להתנהל באחריות. קבלת ייעוץ משפטי מקצועי מותאם אישית אליכם תמנע חשיפה לסיכונים מיותרים.
באילו מקרים כדאי למנות מנהל עיזבון?
סיבת המינוי | האחריות העיקרית של מנהל העיזבון |
סכסוך בין יורשים | ניהול הנכסים הנכללים בעיזבון עד להסדרת הסכסוך, גיבוש פתרון שיביא לידי ביטוי את האינטרסים של כל הצדדים |
חובות בהיקף משמעותי | איתור וכינוס כל הנכסים של המנוח, הסדרת החובות, חלוקת היתרה (אם ישנה כזו) בין המוטבים בצוואה או היורשים על-פי דין |
עיזבון מורכב | ניהול הנכסים הנכללים בעיזבון עד להשלמת חלוקתו בין הזוכים |
יורשים פסולי דין | שמירה על האינטרסים של אותם יורשים: קטינים או כאלה שמונה להם אפוטרופוס עקב חוסר יכולתם לטפל בעצמם בענייניהם |
קושי באיתור חלק מהזוכים | איתור כל מי שמוזכרים בצוואה או עשויים לרשת את המנוח על-פי דין (בהיעדר צוואה) |
ניתן למנות מנהל עיזבון באופן זמני, עד שיינתן צו קיום צוואה (או צו ירושה), וניתן גם למנות מנהל עיזבון קבוע שימלא את התפקיד עד להשלמת חלוקת העיזבון.
זהות מנהל העיזבון יכולה להיקבע כבר בצוואה, על סמך הרצון של המצווה. במקרים אחרים הזוכים בצוואה או היורשים מסכימים ביניהם על זהות המנהל, ובמידת הצורך ימנה בית משפט לענייני משפחה איש מקצוע מנוסה לתפקיד האחראי והחשוב.
מהי דרישה להשבת רכוש לעיזבון ובאילו מקרים היא הצעד הנכון?
צו קיום צוואה רלוונטי אך ורק לנכסים הנכללים בעיזבון, כלומר אלה שהיו בבעלות המנוח או המנוחה במועד פטירתם. גם התנגדות למתן צו קיום צוואה משפיעה אך ורק על העיזבון. לכן, אם ישנם חילוקי דעות ביחס לרכוש של המנוח שכבר לא היה בבעלותו כשהלך לעולמו, נדרשת פעולה משפטית אחרת – תביעה להשבת רכוש לעיזבון.
הליך זה, שנקרא גם תביעה לקביעת גדרי העיזבון, רלוונטי בעיקר במקרים שבהם המנוח או המנוחה העבירו במתנה נכסים יקרי ערך בעודם בחיים כמובן. למשל, מצב שבו ישנם שלושה אחים והם מצפים כי אימם תחלק ביניהם את הנכסים שלה שווה בשווה. כשהאם הולכת לעולמה, הצוואה שלה אכן קובעת כי העיזבון יחולק בחלקים שווים בין ילדיה, אבל אז מתגלה שהיא העניקה את דירת המגורים ששימשה אותה במתנה לאחד האחים לפני מותה.
מקרה נפוץ נוסף שבו ייתכן צורך בהגשת תביעה לקביעת גדרי עיזבון הוא כשאדם נישא בשנית והקים משפחה חדשה. כמו כן, תיתכן הענקת מתנה יקרת ערך למטפל או מטפלת, על חשבון העיזבון.
חשוב להדגיש שזכותו של כל אדם להעניק מתנות, כולל יקרות ערך. לכן, תביעה להשבת רכוש לעיזבון רלוונטית במקרים שבהם ישנו חשד לחוסר כשירות קוגניטיבית במועד הענקת המתנה, או כשהמתנה ניתנה תחת לחץ, כפייה או איומים.
איך ניתן לוודא שאין נכסים נסתרים שלא נכללים בצוואה?
מצב נוסף שבו צו קיום צוואה עלול להיות רלוונטי, רק ביחס לחלק מהנכסים המגיעים לאדם מסוים הוא כשיש נכסים נסתרים. כלומר, כשמוטב בצוואה, יורש או גורם אחר סבורים כי למנוח היו נכסים נוספים מעבר לאלה הנכללים בצוואה, אולם הם לא יודעים בוודאות מהם אותם נכסים.
גם כשאין צוואה, וכלל הרכוש של המנוח מחולק בהתאם לחוק הירושה, ייתכן מצב שבו ישנם נכסים נסתרים מהעיזבון. הדרך היעילה ביותר להתמודד עם מכשול מסוג זה היא להימנע מלכתחילה להציב אותו בפני היורשים: צוואה מסודרת, אשר כוללת רשימה של כל הנכסים שצבר אדם, כולל פרטים מלאים אודות כל אחד מהם, מקלה על המוטבים לממש את העיזבון.
אם בכל זאת קיים חשש כי ישנם נכסים נסתרים, כדאי כמובן להקדיש לכך זמן ומשאבים: לעבור ביסודיות על כל המסמכים שהותיר המנוח ולהיעזר במידע המופיע בהם, לפנות לבנקים ולגופים פיננסיים נוספים, להתנהל מול רשות מרשם המקרקעין על-מנת להבין אם למנוח היו זכויות נדל”ניות שאתם לא יודעים עליהן, לבדוק תיקי מס, לבקש מידע מרשם החברות ועוד.
בחלק מהמקרים ייתכן צורך בצו גילוי מסמכים על-מנת לקבל מידע חיוני. בנוסף, ישנם כלים טכנולוגיים עדכניים המסייעים באיתור נכסים נסתרים וחשיפתם. עורך דין מומחה לצוואות מסייע גם במצב מורכב זה, וכדאי להסתייע בידע המקצועי הדרוש על-מנת לא לאבד נכסים יקרי ערך.
צוואה שכוללת נכסים או מוטבים בחו”ל: דגשים מיוחדים
כשהצוואה כוללת נכסים שנמצאים מעבר לים, או כשחלק מהמוטבים לא חיים בארץ, תיתכן מורכבות מסוימת עקב הנסיבות הייחודיות.
בחלק מהמקרים נדרש הליך משפטי במדינה שבה נמצא נכס מסוים שמהווה חלק מהעיזבון. במקרה כזה חוקי הירושה באותה מדינה עשויים להשפיע על ההליך המשפטי. גם למקום מושבו של המנוח יש משמעות. במציאות שבה יש אנשים שמחלקים את זמנם בין מספר מדינות, גם עצם הקביעה מהו מקום המושב עשויה להוות סוגיה מורכבת.
דגש נוסף הוא מיסוי: לעיתים אף עלול להידרש תשלום מס גם לרשות המיסים בארץ וגם למדינה שבה נמצא אותו נכס שנכלל בעיזבון. כל אלה מחייבים קודם כל תשומת לב יתרה במעמד עריכת הצוואה, על-מנת לספק את המענה המדויק לכל נכס מעבר לים ולכל מוטב שלא חי כאן בישראל. צוואה שמתייחסת לכל הדגשים הללו חוסכת טרחה רבה ליורשים ומונעת מהם עוגמת נפש.
לכן במקרים אלה ההמלצה היא לפנות לעורך דין מנוסה, בקיא ואחראי. עו”ד אייל רייפר מיומן ומנוסה גם בעריכת צוואות הכוללות נכסים בחו”ל ו/או מוטבים שמקום מושבם אינו ישראל, וכן במימוש צוואות מהסוג הזה.
הגשת בקשה לרשם לענייני ירושה – 3 הדרכים האפשריות
כל בקשה המוגשת לרשם לענייני ירושה – בקשה לקבלת צו קיום צוואה, התנגדות למתן צו כזה, בקשה לביטולו של צו קיום צוואה או לתיקונו, בקשה לצו ירושה ועוד – ניתן להגיש בשלוש דרכים אפשריות:
1. אונליין | לרשם לענייני ירושה יש מערכת מקוונת שדרכה ניתן להגיש כל בקשה, להעלות את המסמכים הדרושים וגם לעקוב אחרי הטיפול בבקשה |
2. דואר | יש לשלוח את הבקשה הרלוונטית עם המסמכים הנלווים למשרדי רשם הירושות במחוז שבו חי המנוח. לרשם הירושות יש משרדים בתל אביב, ירושלים, חיפה, באר שבע ונוף הגליל |
3. הגעה פיזית | ניתן להגיע עם כל המסמכים לעמדת קבלת קהל במשרדי רשם הירושות, כאמור בתל אביב, ירושלים, חיפה, באר שבע ונוף הגליל. שימו לב: הגעה פיזית מחייבת קביעת תור מראש |
עו”ד צוואות וירושות: מומחה שאפשר לסמוך עליו
עורך דין מומחה לצוואות הוא ההבדל בין העברה מסודרת של נכסים לאחר מותו של אדם למי שהוא באמת חפץ בכך, לבין מצבים לא רצויים: קיפוח, חוסר הוגנות, מיסוי יתר, קושי במימוש נכסים, אובדן זכויות יקרות ערך וסכסוכים בין יורשים.
עו”ד אייל רייפר הוא עו”ד בעל ניסיון רחב היקף בתחום הצוואות והירושות. כשותף מייסד במשרד דרעי-רייפר ושות’ ובעל קריירה ארוכת שנים, הוא סייע לאנשים רבים לבצע באופן מיטבי כל פעולה הקשורה לעיזבון. בין השירותים המשפטיים שתוכלו לקבל מעו”ד רייפר: עריכת צוואה מדויקת, הוגנת ומוגנת בפני כל ניסיון לסכל אותה, התנגדות לצוואה בשל פגמים מהותיים או טכניים, הגנה על צוואות, הובלת הליך לביטול צוואה גם לאחר שניתן צו קיום תוך מניעת ביצוע פעולות בלתי הפיכות, השבת רכוש לעיזבון, טיפול בחובות, פתרון סכסוכי ירושה לשביעות רצונם של כל הצדדים המעורבים ועוד.
עו”ד רייפר מקפיד על תשומת לב מלאה בכל פרט ופרט, על-מנת שכל הליך בירוקרטי ומשפטי יושלם בזמן קצר ככל האפשר. מחויבות נוספת היא זמינות מרבית, על-מנת לאפשר לכם לקבל את המגיע לכם ללא עיכובים מיותרים.
השירות בתחום הצוואות והירושות במשרדנו מתאפיין גם ברגישות רבה בהתאם לסיטואציה, ומצד שני בנחישות בלתי מתפשרת. הניסיון העשיר של עו”ד אייל רייפר מהווה נכס של ממש לכל מי שנעזר בו, מפני שהוא מבטיח אפס טעויות בתהליך וכן יעילות מרבית, זאת הודות לניסיונו העשיר בהליכים משפטיים אל מול כל הגופים הרלוונטיים.
בנוסף, עו”ד אייל רייפר מתאפיין באכפתיות אמיתית: עריכת צוואה, הגשת התנגדות לצוואה, בקשה לקבלת צו לביטול צוואה, גיבוש הסכם בין יורשים – כל אלה הם לא פעולות טכניות, אלא הליכים בעלי משמעות רבה למעורבים בהם, בתקופה רגישה בחיים. לכן עו”ד רייפר מטפל בכל מקרה בעצמו, זמין לכל שאלה ובקשה, ומתנהל בשקיפות מלאה לרבות מענה סבלני וקל להבנה בכל סוגיה.
ניתן לקבל ייעוץ ראשוני ללא מחויבות מצידכם, על-מנת להבין טוב יותר את מצבכם בהיבט המשפטי. מוזמנים ליצור קשר עם עו”ד רייפר ולוודא שהזכויות שלכם לא ייפגעו.
